Frais réels ou abattement 10 % ?

Dès lors que la somme de vos frais professionnels réels dépasse l'abattement forfaitaire automatique. L'abattement vaut 10 % de votre net imposable, plafonné à 14 555 € (revenus 2025) et avec un plancher de 509 €. Si vos frais réels (kilométriques + repas + double résidence…) dépassent ce montant, vous avez intérêt à opter pour le réel.

Pour les revenus 2025 déclarés en 2026, le plafond est de 14 555 € (revalorisé annuellement). L'abattement plafonne donc pour un salaire net imposable supérieur à environ 145 550 €/an. Le plancher reste à 509 €, applicable aux temps partiels et petits revenus.

Les principaux : indemnités kilométriques (trajets domicile-travail dans la limite de 40 km/jour, sauf justification), frais de repas hors domicile, frais de double résidence pour raisons professionnelles, frais de formation professionnelle, équipement nécessaire à l'activité (informatique, vêtements pro), télétravail, déménagement professionnel, cotisations syndicales (non déduites par ailleurs).

Oui, impérativement. En cas d'opter pour les frais réels, l'administration peut demander tous les justificatifs sur 3 ans : factures, tickets, relevés kilométriques, etc. Sans justificatif, le redressement est immédiat. L'abattement 10 % au contraire ne demande aucune preuve.

Pas nécessairement. Si vous optez pour les frais réels, vous devez intégrer les indemnités versées par l'employeur (kilométriques, repas) dans votre salaire imposable. Les frais réels que vous déduisez doivent inclure ces postes. L'arbitrage final dépend du delta — notre comparateur vous donne le verdict avec les vrais chiffres.

Non, chaque membre du foyer fiscal décide individuellement. Si vous êtes salarié et que votre conjoint l'est aussi, vous pouvez opter pour le forfait 10 % et lui pour les frais réels (ou inversement). Le calcul se fait par déclarant, dans les cases dédiées de la déclaration 2042.

Le simulateur applique votre tranche marginale d'imposition (0 / 11 / 30 / 41 / 45 %) au delta entre les deux options. C'est une estimation : votre économie réelle dépend aussi du quotient familial, des autres déductions et crédits d'impôt. Pour le chiffre exact, simulez les deux scénarios sur impots.gouv.fr.