Frais réels en 2026 : à partir de quel kilométrage c'est gagnant ?

L'abattement de 10 % est appliqué automatiquement par l'administration fiscale. Les frais réels ne sont intéressants que s'ils dépassent ce plafond. À partir de quel kilométrage le passage aux frais réels devient-il gagnant en 2026 ?

Calcul de l'abattement automatique

Sur un salaire net imposable de 30 000 €/an : abattement = 3 000 €.

Sur 40 000 € : abattement = 4 000 €.

Sur 50 000 € : abattement = 5 000 €.

Plafond 2026 : 14 171 €. Au-delà de 141 710 € de salaire imposable, l'abattement plafonne.

Combien rapporte le barème kilométrique

Voiture 5 CV essence en moyenne. Sur 5 000 km : 5 000 × 0,636 = 3 180 €.

Sur 10 000 km : 10 000 × 0,357 + 1 395 = 4 965 €.

Sur 15 000 km : 15 000 × 0,357 + 1 395 = 6 750 €.

Sur 20 000 km : 20 000 × 0,357 + 1 395 = 8 535 €.

À cela s'ajoutent les frais de repas (forfait quotidien), équipement, formation, télétravail (2,70 €/jour).

Seuils typiques par salaire

Salaire imposable 25 000 € (abattement 2 500 €) : frais réels gagnants dès ~4 000 km/an de voiture, ou même moins si autres frais.

Salaire imposable 35 000 € (abattement 3 500 €) : il faut environ 5 500 km de voiture pour battre l'abattement, ou un combo voiture + autres frais.

Salaire imposable 50 000 € (abattement 5 000 €) : ~7 500 km/an minimum.

Salaire imposable 80 000 € (abattement 8 000 €) : ~11 500 km/an.

Cas typique : 30 km aller-retour quotidien

30 km × 220 jours = 6 600 km/an de voiture personnelle.

Au barème 5 CV : 6 600 × 0,357 + 1 395 (avec la partie médiane) = 3 751 €. Ou tout en tranche 1 si < 5 000 km : 6 600 × 0,636 = 4 198 €. Le calcul exact prend les deux tranches.

Au seuil 35 000 € de salaire imposable (abattement 3 500 €) : les frais réels battent l'abattement. Économie d'impôt 30 % × ~250 € = 75 €. Faible — il faut souvent compléter avec d'autres postes pour que ça vaille la peine.

Optimiser : combiner plusieurs postes

Souvent, les frais réels ne sont rentables que combinés : voiture + télétravail (2,70 €/jour × jours TT) + formation autofinancée + équipement bureau.

Pensez aussi : repas (différence entre prix réel et 5,45 €/jour si pas de cantine) ; abonnement transport en commun ; double résidence si déménagement professionnel forcé.

Notre simulateur dédié

Notre comparateur Frais réels vs abattement 10 % vous dit en 30 secondes si l'option frais réels est gagnante : entrez votre salaire net imposable annuel et le total estimé de vos frais.

L'outil calcule l'économie d'impôt en prenant en compte votre TMI APRÈS abattement (et non sur le brut imposable, ce qui est une erreur classique qui surévalue le gain).

Ce qu'il faut retenir

Frais réels rentables si > abattement 10 %.

Seuils typiques : ~5 000 km/an minimum pour un salaire moyen, plus pour un haut salaire.

Combiner voiture + télétravail + équipement pour atteindre la rentabilité.

Économie réelle = (frais réels − abattement) × TMI après abattement.